Cómo pagar impuestos federales y otras preguntas frecuentes

Si vendes en línea, tarde o temprano te vas a topar con los impuestos federales y las clásicas dudas de cómo sé cuánto le debo al SAT (Sistema de Administración Tributaria), cómo hacer la declaración anual o cómo checar mi devolución de impuestos.

En esta guía, resolvemos las preguntas frecuentes de estos tipos de impuestos en México con ejemplos, pasos, buenas prácticas y datos relevantes para estar al día con tus obligaciones fiscales. 

💡 Resumen

• Responder cómo sé cuánto le debo al SAT implica conocer los pasos básicos para el trámite de consulta en línea o presencial, pero también conocer los tipos de impuestos en México y los factores que determinan la tasa de impuestos en México.
• El cómo hacer la declaración anual es sencillo: solo accede al SAT con tus credenciales, revisa la información precargada, valida ingresos y deducciones, envía la declaración y guarda el acuse. Si hay saldo a pagar, genera la línea de captura y realiza la transacción.
• El ejercicio de checar mi devolución de impuestos hace parte de una serie de buenas prácticas para mantener la salud financiera de tu negocio y cumplir las obligaciones fiscales de todo contribuyente.

¿Qué son los impuestos federales?

Son tributos de aplicación nacional que deben cubrir, de forma obligatoria, la mayoría de contribuyentes en México y también residentes extranjeros con actividad económica. Su pago financia educación, justicia, seguridad, salud, vías públicas y programas sociales, además de impulsar el desarrollo. Cumplirlos evita multas y recargos del SAT.

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¿Quién cobra los impuestos federales?

Los impuestos federales los administra y recauda el SAT, que es la autoridad encargada de que personas y empresas cumplan con sus obligaciones fiscales.

Entre las consecuencias reales de incumplimiento en el pago están:

• multas por no presentar la Declaración Anual o hacerlo fuera de plazo;
• recargos y actualización por pagos extemporáneos;
• requerimientos e infracciones por omitir declaraciones y avisos o no atender obligaciones formales.

📹 Te lo explicamos a fondo en este video:

¿Para qué sirven los impuestos federales?

El recaudo impulsa el desarrollo económico del país, al tiempo que financia y sostiene servicios y proyectos públicos como:

• educación pública;
• administración de justicia;
• seguridad nacional;
• promoción e infraestructura de salud;
• mejora de vías públicas;
• programas sociales;
• proyectos de desarrollo económico comunitario.

Al pagarlos a tiempo, contribuyes al desarrollo de tu comunidad y evitas multas o recargos que pueden afectar tus finanzas.

💡 Dato clave: en 2022, México recaudó aproximadamente 16.8% del PIB en impuestos. Aunque es una proporción baja frente a promedios regionales e internacionales, es crucial para financiar educación, salud, seguridad e infraestructura.

¿Cuáles son los tipos de impuestos en México?

En México, los impuestos se clasifican por nivel de gobierno: federales, estatales y municipales. 

1. Esta división define qué autoridad los administra y a qué se destinan.

👉 Amplía la información, conoce cuáles son los tipos de impuestos que pagan las pymes en México.

¿Cuáles son los impuestos federales en México?

En México, los impuestos federales más comunes son:

1. Impuesto Sobre la Renta (ISR);
2. Impuesto al Valor Agregado (IVA);
3. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS);
4. Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN).

A continuación, una definición práctica de cada uno y cuándo se suele aplicar.

ISR

Es un tributo directo que grava los ingresos de personas físicas y empresas. En términos sencillos, se calcula al aplicar una tasa o tarifa que puede variar según el tipo de ingreso y el monto.

📌 Cuándo aplica: al obtener ingresos por ventas, servicios o actividad empresarial.

📌 Quién lo paga: personas físicas y morales con ingresos gravados, según lo que establezca la ley y su régimen.

💡 Clave para e-commerce: este tributo no depende solo de lo que vendes, sino de cómo estás dado de alta y cómo se determinan tus ingresos o utilidad conforme a tu régimen.

IVA

Es un impuesto indirecto al consumo. En general, se causa cuando vendes bienes, prestas servicios, otorgas el uso o goce temporal de bienes o importas mercancías. En México, la tasa general es 16%, con tratamientos especiales en ciertos casos.

📌 Cuándo aplica: en operaciones gravadas como ventas, servicios e importaciones donde corresponde trasladar IVA.

📌 Quién lo paga: el consumidor final lo cubre en el precio de venta, pero quien lo traslada o entera al SAT suele ser el negocio que vende o presta el servicio.

💡 Clave para e-commerce: normalmente cobras IVA en tus ventas gravadas y lo determinas al considerar el mismo impuesto de tus compras y gastos que sean acreditables.

IEPS

Grava la producción, venta o importación de ciertos bienes y servicios regulados por la ley por su impacto en salud pública o medio ambiente. Por ejemplo, gasolinas, alcoholes, cerveza, tabacos y plaguicidas. Suele tener tasas o cuotas específicas según el producto.

📌 Cuándo aplica: si comercializas o importas productos o servicios específicos gravados por este impuesto especial.

📌 Quién lo paga: depende del supuesto; por ejemplo, en gasolina, el SAT señala obligaciones para fabricantes, productores e importadores en ciertos casos.

💡 Clave para e-commerce: al vender bebidas, tabaco, ciertos alimentos y bebidas o productos regulados, revisa si tu catálogo cae en supuestos de este tributo para facturar y declarar correctamente.

ISAN

Tributo aplicable a quienes enajenan automóviles nuevos, es decir, en la primera venta al consumidor y a ciertos supuestos de importación definitiva de autos. Se determina al aplicar una tarifa o tasa al precio de enajenación conforme a la ley.

📌 Cuándo aplica: en la venta al consumidor de un automóvil nuevo o en importación definitiva en supuestos previstos.

📌 Quién lo paga: personas físicas o morales que realicen actos de venta e importación definitiva según la ley.

💡 Clave para e-commerce: solo te impacta si tu negocio vende vehículos nuevos o realiza importaciones en esos términos.

¿De qué depende la tasa de impuestos en México?

Depende principalmente de quién eres ante el SAT, o sea, cómo estás dado de alta y qué haces. En la práctica, la tasa y el monto se determina por los siguientes factores:

• régimen fiscal (persona moral o física);
• el tipo de ingreso o actividad (ventas, servicios, importación, productos con impuestos especiales);
• la base gravable (ingresos menos deducciones, valor de la operación);
• si aplican tasas especiales, exenciones o estímulos (por ejemplo, por región o giro).

¿Cómo sé cuánto le debo al SAT?

Para responder a cómo sé cuánto le debo al SAT, lo más práctico es revisar si tienes adeudos o créditos fiscales registrados y, si aplica, generar la línea de captura para pagar, así:

• en línea (entra al apartado de “Adeudos fiscales” en el portal del SAT y solicita la consulta de créditos fiscales y la emisión de la línea de captura mediante un servicio o solicitud);
• presencial (acude con cita a la Administración Desconcentrada de Recaudación que corresponda a tu domicilio fiscal para pedir la línea de captura).

Ten en cuenta que una cosa son los adeudos notificados y otra los impuestos que debes autodeterminar al presentar tus declaraciones mensuales o anuales.

Además, si sabes que tienes créditos fiscales y no encuentras la información para el pago, el SAT indica que debes comunicarte con la entidad para recibir orientación.

¿Quién está obligado a presentar la declaración anual?

En general, la presentan:

1. Personas físicas con actividad independiente

Contribuyentes que recibeningresos adicionales por honorarios o servicios profesionales, actividad empresarial (incluidos ingresos por plataformas tecnológicas), rentas de arrendamiento, intereses o dividendos y venta de bienes.

2. Asalariados solo si cumplen alguna condición

Entre ellas:

• trabajaron con dos o más empleadores en el año;
• dejaron de trabajar antes del 31 de diciembre;
• tuvieron otros ingresos además del salario;
• sus ingresos por salarios superaron $400,000 MXN.

3. Empresas constituidas como personas morales

Tributan conforme a su régimen. Los más comunes son Régimen General y RESICO (Régimen Simplificado de Confianza). Por lo general, su fecha límite para enterar es el 31 de marzo.

💡 Dato clave: desde 2024, el pago mensual de impuesto a la renta en RESICO se considera definitivo y por esos ingresos puedes quedar relevado de presentarlo de forma anual.

¿Cómo hacer la declaración anual?

Sigue los pasos a continuación:

1. entra al trámite “Presenta tu Declaración Anual” en el portal del SAT y da clic en Iniciar;
2. accede con tu RFC (Registro Federal de Contribuyentes) y contraseña (y usa e.firma cuando el sistema te la solicite);
3. captura y revisa la información que te pide la declaración (ingresos, deducciones);
4. firma (si aplica) y envía tu declaración;
5. descarga tu acuse y, si te salió impuesto a pagar, genera la línea de captura para realizar el pago;
6. paga a través de uno de los métodos autorizados y conserva tu recibo.

🚀 Pro tip: ten en cuenta que si elegiste pago diferido, el sistema te mostrará las líneas de captura con el importe de cada parcialidad.

¿Cómo checar mi devolución de impuestos?

Puedes checar una devolución de impuestos en cinco pasos:

1. entra al SAT y ve a “Devoluciones y compensaciones”
2. selecciona “Consulta tu devolución automática”;
3. inicia sesión con tu RFC y Contraseña o e.firma;
4. selecciona el ejercicio o año de tu declaración y consulta el estatus de la devolución;
5. si aparece como “Requerida” o con inconsistencias, entra a “Seguimiento de trámites y requerimientos” para ver “Motivos de inconsistencia” y, si aplica, adjunta archivos para solventarlas.

🚀 Pro tip: ten en cuenta que si el depósito no se pudo hacer por la CLABE (Clave Bancaria Estandarizada) capturada, el SAT indica atenderlo desde el portal con el trámite de “Sustitución de cuenta CLABE por devolución no pagada”.

Checklist de buenas prácticas para mantener tu situación fiscal en orden

En resumen, sigue estos consejos para llevar un control claro de tus impuestos:

1. ten un calendario fiscal básico y consulta las fechas importantes para presentar tus declaraciones a tiempo;
2. emite y organiza tus CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) de ventas, gastos y nómina y revisa que estén correctos todos los campos;
3. haz una conciliación mensual rápida al comparar ventas, facturación y depósitos bancarios, para detectar diferencias antes de declarar;
4. mantén actualizado tu RFC y datos de contacto, también revisa comunicaciones oficiales del SAT;
5. habilita y monitorea tu “Buzón Tributario” para recibir notificaciones; ya que no habilitarlo puede costarte una infracción y multa;
6. revisa tu CLABE registrada si esperas devolución, pues una cuenta mal capturada puede frenar pagos y obligarte a hacer trámites de corrección.

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