Cuidar el dinero de tu empresa es fundamental para asegurar un equilibrio entre ingresos y gastos. Sin embargo, pocas personas saben cuáles son los métodos de análisis financieros adecuados para las necesidades de sus negocios.
Quédate aquí y descubre:
- qué son técnicas de análisis financiero;
- cuáles son los métodos más comunes;
- de qué manera son similares y diferentes;
- beneficios de tener herramientas para llevar los análisis a cabo.
¿Qué son técnicas de análisis financiero?
El concepto se refiere a un conjunto de teorías, prácticas y herramientas utilizados para planear, monitorear y mejorar la salud financiera de una empresa. Por definición, implica un análisis detallado de las entradas y salidas de efectivo, además de incluir una evaluación de elementos como presupuesto, rendimiento y solvencia.
Las técnicas de análisis financiero se basan en tres pilares: recopilación, interpretación y evaluación de información de datos. Su objetivo es proporcionar una visión clara de los ingresos, los gastos y las inversiones de una organización.
De esta manera, los líderes empresariales pueden identificar fortalezas, debilidades y áreas de mejora continua. Este tipo de conocimiento es crítico para asegurar no solo la supervivencia sino también el éxito de un negocio.
Ten en cuenta, por ejemplo, que quedarse sin capital es la segunda razón más común por la que las pequeñas empresas fracasan.
Te recomendamos leer: ¿Qué es el análisis de estados financieros? [4 TIPOS]
¿Cuáles son los métodos de análisis financieros?
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Análisis horizontal
Es un método que analiza los datos de una organización a lo largo del tiempo, generalmente a través del estudio detallado de los estados financieros. Su objetivo es identificar tendencias de crecimiento o declive, además de observar cambios en los valores absolutos y porcentuales de las cuentas.
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Análisis vertical
Entre las técnicas de análisis, esta es la que evalúa el aspecto estructural de los estados financieros de una compañía para determinar la proporción de cada cuenta con respecto al total. Es muy útil para identificar la composición de los activos, pasivos y patrimonio neto y, en consecuencia, la solidez financiera de un negocio.
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Análisis de ratios
Como el nombre lo sugiere, es un tipo de análisis que utiliza diversas razones o indicadores financieros para evaluar la eficiencia operativa, la rentabilidad, la liquidez y la solvencia de una empresa. Sus principales métricas incluyen:
- el índice de liquidez;
- el margen de beneficio;
- el retorno sobre la inversión (ROI);
- el apalancamiento financiero.
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Análisis de flujo de efectivo
Se enfoca en examinar la capacidad de una empresa para generar dinero y consumar sus obligaciones con proveedores, autoridades, inversionistas y partes interesadas. Llevarlo a cabo permite evaluar el nivel de liquidez.
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Análisis de tendencias
Posibilita la identificación de patrones y tendencias significativas en una organización, lo que puede ayudar a predecir el rendimiento futuro y tomar decisiones estratégicas en el presente.
Por ejemplo, si identificas que el producto A se vende mejor en verano y el producto B se comercializa mejor en invierno, puedes segmentar tus inversiones estacionalmente para optimizar las ganancias.
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Análisis de sensibilidad
Es el método que evalúa cómo cambios en variables clave (como el precio de venta, los costos o las tasas de interés) influyen en los resultados financieros de una compañía. También ayuda a comprender los riesgos y la estabilidad del negocio frente a diferentes escenarios.
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Análisis comparativo
Por último, este tipo de análisis compara los datos financieros de una organización con los de sus competidores o la industria en general. Esto proporciona una perspectiva relativa y ayuda a identificar fortalezas y debilidades en relación con otros players del mercado.
Cuadro comparativo: métodos de evaluación financiera
| MÉTODO | DESCRIPCIÓN | ENFOQUE | OBJETIVO |
| Análisis horizontal | Compara datos financieros a lo largo del tiempo | Evaluar tendencias y cambios | Identificar crecimiento o declive de la empresa |
| Análisis vertical | Evalúa el aspecto estructural de los estados financieros | Determinar proporciones | Evaluar la composición y solidez financiera de una compañía |
| Análisis de ratios | Utiliza indicadores financieros para evaluar la empresa | Evaluar eficiencia, rentabilidad, liquidez y solvencia | Evaluar la salud financiera y el rendimiento de la organización |
| Análisis de flujo de efectivo | Examina los flujos de efectivo y su gestión | Evaluar generación de efectivo y cumplimiento de obligaciones | Evaluar la liquidez y la gestión del efectivo |
| Análisis de tendencias | Observa los datos financieros a lo largo del tiempo y busca patrones | Identificar patrones y tendencias | Predecir el rendimiento futuro y tomar decisiones estratégicas |
| Análisis de sensibilidad | Evalúa el impacto de cambios en variables clave | Evaluar la sensibilidad y estabilidad frente a diferentes | Comprender los riesgos y la estabilidad de la empresa ante diferentes escenarios |
| Análisis comparativo | Compara los datos financieros con competidores o industria | Evaluar el desempeño relativo | Identificar fortalezas y debilidades en relación con otros players del mercado |
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En este artículo aprendiste cuáles son los métodos de análisis financieros, sus características, enfoques y objetivos. También viste un cuadro comparativo que ayuda a identificar las similitudes y diferencias entre las diferentes técnicas.
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